年底暂估收不到发票怎么处理

年底暂时收不到发票的情况,可以采取以下措施:

1. 与供应商沟通,要求尽快提供发票。说明年底账务结算的需要,请求供应商加急开具和邮寄发票。如果发票确实无法在年底前拿到,询问供应商是否可以先提供临时发票或收据,以便年底账务处理。

2. 如果供应商无法提供临时发票或收据,可以根据合同、订单、收货单等单据,自己开具 “代收发票”或“收据”。在上面注明“此代收发票待换正式发票”等字样。但这只是临时解决年底账务的权宜之计,正式发票还是需要继续跟进获取。

3. 在资产负债表上将该笔费用先列为“应付账款”或“其他应付款”,并在注释中说明正式发票待开具原因。等正式发票拿到后再进行切换,将正式发票金额从“应付账款”或“其他应付款”中扣除,增加至相应的费用科目。

4. 如果金额较大,无法通过上述方法处理,可以考虑咨询会计师的意见。根据会计准则的规定,在特定情况下,可以根据其他单据确认相关费用,同时在财务报表注释中充分披露正式发票开具进度,以免影响财务报表真实公允的表达。

以上是年底暂时收不到发票的处理方法,总的原则是与供应商积极沟通,想方设法获取临时发票或凭证,如果真的无法处理可以咨询会计专业人士的意见,在财报中做好披露,以免影响财务报表的准确性。