待清算间联商户消费款户怎么做分录

待清算间联商户消费款户的分录步骤如下:

1. 获取商户消费交易记录。从银行获取的商户消费交易明细记录中提取出待清算间联商户的消费交易记录。

2. 分析消费交易记录。分析每条消费交易记录中的卡号、交易金额、交易时间、商户代码等信息,以关联出消费者和对应的消费交易。

3. 确定记录归属期间。根据交易时间,将交易记录归属到对应的会计期间,一般以商户结算周期为准。未达到结算周期的部分作为当前期间的待清算项目。

4. 核对规模间联商户结算单。与商户交换的规模间联商户结算单核对,确保交易记录与结算单匹配。如果有不符的交易,要立即与商户核实并作出调整。

5. 梳理交易关联关系。按照卡号、消费者等关联不同的交易记录,并汇总各消费者在本期间的总消费金额。

6. 汇总待清算金额。将所有消费者在本会计期间内的消费交易总金额,与上期间末的待清算余额一并纳入本期间的待清算金额。

7. 分录入账。在会计账目中,将待清算金额分录入“待清算间联商户消费款”这个会计科目,同时更新上期间余额。

8. 与商户对账。在结算日与商户进行对账,确认应付商户的结算金额,并与待清算间联商户消费款科目中的余额对比,顺差作结转。

以上是待清算间联商户消费款户分录的详细步骤,主要围绕获取交易记录、确定会计期间、梳理关联关系、汇总金额以及分录入账等流程展开。如有任何疑问,欢迎再次咨询。