总公司汇总申报分公司所得税如何填

总公司汇总申报分公司所得税的填报方法如下:

1. 总公司作为代理申报人,需要向税务机关申请代理申报手续,获取代理申报资格。然后按照代理申报的要求填写申报表。

2. 在申报表的基本信息中,填写总公司和分公司的基本信息,包括纳税人识别号、公司名称、注册地址等。

3. 在收入信息中,填写总公司和分公司的各项收入,包括销售收入、提供劳务收入等。收入金额为各分公司收入的汇总金额。

4. 在成本费用信息中,填写总公司和分公司的各项成本费用,包括采购成本、人工成本等。成本费用金额同样为各分公司成本费用的汇总金额。

5. 根据收入总额减去成本费用总额,计算出总公司和分公司的应纳税所得额。

6. 根据应纳税所得额和税率,计算出总公司和分公司的应纳所得税额。

7. 填写以前年度的亏损列表,列出各分公司以前年度未弥补的亏损额,亏损额可以在税前扣除。

8. 根据应纳所得税额减去可抵扣亏损额,计算出总公司和分公司本期实际应纳所得税额。

9. 填写其他schedules,包括减免税、税收抵免等。并最终计算出总公司和分公司应缴纳的实际税费。

10. 总公司统一向税务机关缴纳各分公司的实际税费。

以上就是总公司代理申报分公司所得税的基本填报流程。总公司在填报时要对各分公司的税收信息进行详细汇总,并根据税法规定准确计算各项税费,妥善履行代理申报义务。