问：
收到专票不抵扣的话,要怎么处理
答：
如果收到了供应商开具的增值税专用发票但不能用于抵扣,应当如下进行会计处理:
一、记账确认:
根据实际收到的专票金额,记入相应的成本账户:
(1)借:相关成本科目(材料费、人工费等) 贷:应付账款(应付账款科目)
记录收到供应商开具的专票但不能抵扣的采购费用。
二、交纳增值税税款:
不论是否能抵扣,收到专票都需要交纳对应的增值税税款。记账方式为:
(1)借:应交增值税专户(存款科目) 贷:应交增值税(应交税项科目)
记录实际缴纳的增值税税款。
(2)借:应交增值税(应交税项科目) 贷:银行存款(存款科目)
记录实际支付给税务机关的增值税税款。
三、汇总到财务报表:
不可抵扣的专票对应的费用和应交增值税均直接计入相应的费用科目和应交税款科目,汇总到财务报表。
以上为收到不可抵扣专票的主要会计处理方式。欢迎你提出任何疑问,我会作出详尽的解答。