缴纳当月增值税的会计处理

当月增值税的会计处理主要包括以下方面:

一、计入增值税应纳税额:以当月销售收入(不含增值税)为基础,根据不同税率计算应纳税额,计入相应的应交税项科目。

二、计提进项税抵扣额:即本期购进商品和劳务产生的增值税抵扣额。抵扣条件是具有合法发票,计提进项税。

三、计算应缴增值税:应纳税额与进项税抵扣额相抵减后,得到应缴增值税额。

四、核实并缴纳增值税:根据税局提供的缴款书,按要求期限内向税务机关申报并缴纳对应额度的增值税。

五、记账处理:

1)增值税应纳税额计入"应交税金";

2)进项税抵扣额计入"其他应收款";

3)将实际缴纳的增值税计入"应交税金"或"其他应收款";

4)完成缴税程序后,从"应交税金"转出对应金额至"税金及附加"科目。

以上主要是当月增值税的核算流程与相关记账要点,希望能为您提供参考。如果还有其他问题,欢迎再询问。