小规模季度怎么结转增值税

小规模纳税人进行季度结转增值税的具体操作流程如下:

1. 季度结束后,小规模纳税人需要计算该季度的销售额和应税销售额。

2. 根据应税销售额,按照3%的税率计算出增值税税额。

3. 在计算增值税税额的同时,小规模纳税人还要计算当期允许抵扣的进项税额。

4. 比较增值税税额和进项税额的大小,如果税额大于进项税额,需要补交差额;如果进项税额大于税额,则可以结转抵减下一期应纳税额。

5. 在每季度结束后的次月15日前,到税务局网上缴款系统提交增值税纳税申报表,填写好销售额、应税销售额、税额、进项税额,并完成补交或结转工作。

6. 纳税申报表后要打印存档,并在账务处理时正确反映增值税的补交或结转情况。

7. 每年年度汇算清缴时,将各季度增值税的补交和结转汇总,进行年度增值税汇算清缴。

综上,小规模纳税人要按季计算并缴纳增值税,同时做好账务处理,以便年末增值税汇算清缴。